Iona stichting
Jaarverslag 2013
40
van de portefeuille bewaakt en de prestaties van de vermogensadviseur evalueert.
De vermogensadviseur is een expert op het gebied van verantwoord beleggen. In
2011 is de beleggingsportefeuille volledig herbelegd in fondsen die zo veel moge-
lijk rekening houden met de genoemde drie dimensies van verantwoord beleggen.
In het beleggingsplan is de strategische middelenverdeling, de tactische marge, het
gebruik van vreemde valuta, regionale spreiding, derivaten, het risicobeheer en
het accent op duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord ondernemen
omschreven. Bij de strategische middelenverdeling is laatstelijk gekozen voor
50% aandelen, 45% vastrentende en alternatieve waarden en 5% liquiditeit.
Koerswinsten en koersverliezen worden zichtbaar gemaakt in de jaarrekening en
worden met het oog op de continuïteit van het stamkapitaal voor een deel toege-
voegd of onttrokken aan een egalisatiereserve.
Fiscale aspecten
De Iona Stichting en haar schenkers worden in ruime mate gesteund door de fis-
cus. Ons beleid is hierop gericht. De
Geefwet
is per 1 januari 2012 in werking
getreden met daarin een stimulans voor culturele doelen met de status van anbi
(Algemeen Nut Beogende Instelling). Voor de Iona Stichting is dat het geval.
De genoemde stimulans laat toe om het totaal van uw schenkingen aan culturele
doelen met een maximum van
I
5.000,- te verhogen met 25%, zodat u bijv. voor
I
1.000,- nu
I
1.250,- mag aftrekken, en voor het maximum van
I
5.000,- mag u
I
6.250,- aftrekken. Hoe hoger uw belastingtarief, hoe meer u van de belasting
terugkrijgt. Dit kan oplopen tot 60%.
Ook boven de genoemde grens van
I
5.000,- is er zeer belangrijk belastingvoor-
deel te behalen, dat niet tot 60%, maar wel tot 50% kan oplopen, door aftrek van
uw belastbare som. Bij gewone schenkingen gelden voor de aftrekbaarheid de
bekende grenzen van ten minste en ten hoogste 1% en 11% van uw belastbare
som. Die grenzen vervallen bij een jaarlijkse schenking voor minstens vijf jaar via
een notariële akte. Zulke periodieke schenkingen zijn onbeperkt aftrekbaar voor
de inkomsten belasting. Als u over vermogen beschikt waarvan u een deel kunt
missen, kan deze vorm fiscaal zeer voordelig zijn. Vanuit onze fiscale deskundig-
heid kunnen wij u hierbij adviseren. Als iemand ruim voldoende vermogen heeft
voor het levensonderhoud, dan kan een periodieke schenking er zelfs toe leiden
dat de schenker in het geheel geen belasting meer verschuldigd is. Extra plezierig
kan een periodieke schenking uitpakken waarin u deze aan uw fonds op naam bij
de Iona Stichting richt: u kunt dan gebruik maken van het netwerk en de experti-
se van de stichting en overleggend en adviserend vorm geven aan het uitgavenbe-
leid vanuit uw fonds, waardoor zich een boeiend en vruchtbaar samenwerkings-
verband met Iona kan ontwikkelen.
In de sfeer van de schenkbelasting en erfbelasting (voorheen schenkingsrecht en
successierecht) profiteren de schenkers en de Iona Stichting van een algehele vrij-
stelling voor anbi stichtingen. Een legaat aan kleinkinderen kan oplopen tot 36%,
aan neven en nichten zelfs tot 40%, terwijl de Iona Stichting dankzij de anbi sta-
tus 0% betaalt. En aangezien de Iona Stichting als dienstenorgaan geen kosten in
rekening brengt, kunnen schenkingen en legaten door Iona voor de volle 100%
worden aangewend voor de door de schenker aangegeven doelen, voor zover die
passen in de doelstellingen van de Iona Stichting.
